3 tips för att optimera skatten inför årsskiftet
Som egenföretagare finns flera viktiga saker att tänka på innan årsskiftet för att optimera företagets skatt och din egen ekonomi och trygghet. Vi på Fedelta har listat tre viktiga åtgärder som du behöver agera på innan året är slut.
Även om säkert många delar känslan av att semestern nyss slutade så är det snart dags för nyårsklockorna att ringa in det nya året. För att inte vara ute i sista minuten kan det vara bra att redan nu se över följande punkter:
Optimera skatten med inköp före nyår
Om du köper in förbrukningsinventarier såsom till exempel mobiler, datorer eller städutrustning innan årsskiftet kan du minska företagets vinst och därmed skatten. För att det ska klassas som förbrukningsinventarier behöver kostnaden vara maximalt 50 % av ett prisbasbelopp. För inköp under 2026 betyder det högst 29 599 kronor exklusive moms per inventarie. Från 2027 höjs gränsen till 29 800 kronor. Har utrustningen en ekonomisk livslängd på högst tre år får du dra av den direkt oavsett pris.
Se över lön, utdelning och pension
Nya regler för utdelning från 2026
Driver du aktiebolag är det här året lite extra viktigt att se över. Från och med 2026 gäller nya 3:12-regler, och den gamla förenklingsregeln finns inte längre. Den har ersatts av ett så kallat grundbelopp. För inkomståret 2026 är det 322 400 kronor och fördelas lika på alla aktier i bolaget. Upp till ditt gränsbelopp beskattas utdelningen med 20 procent. För 2027 höjs grundbeloppet till 333 600 kronor.
Är du delägare i flera bolag kan det påverka hur stort gränsbelopp du får. För detaljer har Skatteverket en bra sammanställning. Eftersom reglerna är relativt nya kan det också vara klokt att stämma av med din redovisningskonsult eller revisor innan du bestämmer dig.
Det är också viktigt att ta ut en lön som ger trygghet idag och en bra pension i framtiden. För att få tjäna in till den allmänna pensionen behöver du ta ut en lön på ungefär 56 050 kronor i månaden. Du hittar mer information hos Pensionsmyndigheten.
Var extra generös mot dig själv och anställda!
För 2026 får en julgåva till anställda kosta upp till 600 kronor inklusive moms per person och ändå vara skattefri. Gränsen är ett gränsbelopp, vilket betyder att hela gåvan blir skattepliktig om den kostar mer. Gåvan får inte heller ges i pengar.
Är du ensam i ditt aktiebolag och anställd där kan du ge dig själv en skattefri julgåva. Det gäller däremot inte dig som har enskild firma, eftersom du då inte räknas som anställd.
Inför ett nytt år planerar många företag också nya satsningar och investeringar. Vi på Fedelta erbjuder företagslån, bland annat för aktiebolag eller nystartade företag, och fastighetslån, bland annat för markförvärv eller byggnadskreditiv.